Строительство собственного дома требует значительных финансовых вложений. Государство предоставляет возможность вернуть часть потраченных средств через налоговый вычет. В этой статье разберем, кто имеет право на возврат налога, какие документы потребуются и как правильно оформить вычет.
Что такое налоговый вычет при строительстве дома
Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход. При строительстве жилья возвращается 13% от понесенных расходов, но не более установленного лимита. Право на вычет возникает при покупке материалов, оплате работ подрядчиков и оформлении права собственности.
Кто может претендовать на возврат
Вычет доступен налоговым резидентам РФ с официальным доходом, облагаемым НДФЛ. При совместном строительстве супруги могут распределить сумму вычета между собой. Несовершеннолетние дети не могут получать вычет, но родители вправе использовать средства материнского капитала.
Условия получения налогового вычета
Для оформления возврата необходимо соблюдение нескольких важных требований. Дом должен быть пригоден для постоянного проживания и располагаться на территории России. Срок владения участком не имеет значения, но право собственности на дом нужно оформить в установленном порядке.
Необходимые документы
- Договор подряда на строительные работы
- Квитанции и платежные поручения
- Свидетельство о праве собственности
- Налоговая декларация 3-НДФЛ
Как правильно заявить о своем праве
Процедура получения вычета состоит из нескольких этапов. Сначала собираются все подтверждающие документы, затем заполняется налоговая декларация. Подать заявление можно через личный кабинет на сайте ФНС или при личном визите в отделение.
Сроки возврата денежных средств
После проверки документов налоговый орган принимает решение в течение трех месяцев. Если заявление одобрено, деньги поступают на указанный счет в течение месяца. В случае отказа вы получите письменное уведомление с пояснением причины.
Частые ошибки при оформлении вычета
Многие заявители сталкиваются с трудностями при подготовке документов. Распространенной ошибкой является неправильное оформление договоров подряда. Важно, чтобы в них были указаны конкретные виды работ и их стоимость. Также проблемы возникают при попытке получить вычет за работы, выполненные своими силами.
Что нельзя включить в расходы
- Отделочные работы в уже построенном доме
- Покупку мебели и бытовой техники
- Оплату коммунальных услуг
Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что вернуть можно до 260 тысяч рублей. Если строительство велось несколько лет, можно объединить расходы за разные периоды, но общая сумма не должна превышать установленный лимит.
При строительстве дома в ипотеку дополнительно можно получить вычет по процентам. Для этого потребуется предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Лимит по ипотечному вычету составляет 3 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей.
Особые условия предусмотрены для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения. Они не могут получить стандартный имущественный вычет, но вправе уменьшить налоговую базу на расходы, связанные со строительством жилья. Для этого нужно корректно оформить все финансовые документы.
При продаже дома, построенного с использованием вычета, может возникнуть обязанность уплатить налог. Если с момента регистрации права собственности прошло менее пяти лет, нужно будет заплатить 13% с суммы продажи. Исключение составляют случаи, когда дом продается по цене не выше расходов на строительство.
Если у вас остались неиспользованные суммы вычета, их можно перенести на последующие периоды. Это актуально для тех, чьи ежегодные доходы не позволяют сразу воспользоваться всей причитающейся суммой. Главное — не пропустить срок подачи декларации, который составляет три года с момента возникновения расходов.
В регионах могут действовать дополнительные программы поддержки строительства жилья. Уточняйте информацию в местной администрации или в отделениях налоговой службы. Некоторые субъекты РФ предлагают специальные условия для молодых семей или работников бюджетной сферы.
Для военнослужащих действуют особые правила получения жилищных субсидий. Они могут сочетать налоговый вычет с другими мерами государственной поддержки. При этом важно соблюдать последовательность оформления документов, чтобы не потерять право на получение средств.
Профессиональная консультация поможет избежать ошибок при оформлении вычета. Налоговые эксперты подскажут, какие именно расходы можно включить в заявление, как правильно заполнить декларацию и уложиться в установленные сроки. Это особенно важно при сложных случаях, например, при строительстве дома на общие средства нескольких собственников.
